手形とでんさいの違いとは？仕組み・メリット・デメリットをわかりやすく解説【2026年最新版】

企業間の取引では、商品代金やサービス代金の支払い方法として「手形」や「でんさい（電子記録債権）」が利用されてきました。
近年はペーパーレス化や業務効率化の流れから、手形からでんさいへの移行が進んでいます。

しかし、

• 手形とでんさいの違いがよくわからない
• どちらを導入すべきか知りたい
• メリットやデメリットを比較したい

という方も多いのではないでしょうか。

この記事では、手形とでんさいの違いを初心者でもわかるように解説します。仕組み・メリット・デメリット・企業が導入する際のポイントまで詳しく紹介します。

手形とは

手形とは、将来の特定の日に一定金額の支払いを約束する有価証券です。
主に企業間取引で利用され、現金の代わりに支払いを後日に延ばすことができます。

手形は紙で発行され、銀行を通じて決済されます。

手形の種類

手形には主に次の2種類があります。

約束手形

振出人（支払う側）が、受取人に対して将来の支払いを約束する手形。

為替手形

振出人が第三者に対して、受取人への支払いを委託する手形。

現在の日本の企業取引では、約束手形が主に利用されています。

でんさいとは（電子記録債権）

でんさいとは、電子データで管理される新しい決済手段です。
正式名称は「電子記録債権」といい、紙の手形を電子化した仕組みと考えるとわかりやすいでしょう。

でんさいは、金融機関を通じて電子記録債権システムに登録され、インターネット上で発生・譲渡・決済が行われます。

そのため、

• 紙の発行
• 郵送
• 保管

といった手間が不要になります。

手形とでんさいの違い

手形とでんさいの主な違いを表にまとめました。

**最大の違いは「紙か電子か」**という点です。

手形のメリット・デメリット

メリット

1 資金繰りを調整できる

支払いを数か月後に設定できるため、企業の資金繰りに余裕が生まれます。

2 長年の商習慣

日本では長く使われてきたため、取引先によっては今でも一般的な決済方法です。

デメリット

1 紛失リスクがある

紙のため、盗難や紛失のリスクがあります。

2 管理コストがかかる

印紙代、郵送費、保管などのコストが発生します。

3 事務作業が多い

手形の作成や銀行への持ち込みなど、業務負担が大きいのが課題です。

でんさいのメリット・デメリット

メリット

1 ペーパーレスで管理できる

紙の手形が不要になり、管理コストを削減できます。

2 紛失や盗難のリスクがない

電子データで管理されるため、安全性が高いです。

3 業務効率が向上する

オンラインで発生や譲渡ができ、事務作業を大幅に削減できます。

4 分割譲渡が可能

手形ではできない一部だけの譲渡が可能です。

デメリット

1 導入手続きが必要

金融機関との契約やシステム利用の準備が必要になります。

2 取引先も利用している必要がある

でんさいは、取引双方が利用している必要があります。

手形からでんさいへの移行が進む理由

近年、政府や金融機関は手形の利用削減を推進しています。
その理由には次のような背景があります。

• ペーパーレス化の推進
• 中小企業の資金繰り改善
• 事務コストの削減
• デジタル化の促進

そのため、今後は手形よりもでんさいの利用が拡大する可能性が高いと考えられています。

どちらを選ぶべき？

企業が決済方法を選ぶ際は、次のポイントを確認することが重要です。

手形が向いている企業

• 既存取引先が手形を利用している
• 従来の取引慣行を重視する

でんさいが向いている企業

• 業務をデジタル化したい
• 管理コストを削減したい
• ペーパーレス化を進めたい

まとめ

手形とでんさいの違いをまとめると次の通りです。

• 手形：紙で発行される従来型の決済手段
• でんさい：電子データで管理される新しい決済手段

企業のデジタル化が進む中で、今後はでんさいの利用がさらに広がる可能性があります。

決済方法を選ぶ際は、取引先の状況や自社の業務効率を考慮して、最適な方法を選ぶことが重要です。

よくある質問（FAQ）

Q. 手形は今後なくなるのでしょうか？

政府や金融機関は手形削減を進めており、将来的には電子決済への移行が進むと考えられています。

Q. でんさいは中小企業でも利用できますか？

はい。金融機関を通じて申し込めば、中小企業でも利用可能です。

Q. でんさいは資金化できますか？

可能です。手形と同様に、金融機関で割引や譲渡による資金化ができます