2026年03月

手形廃止で中小企業はどうなる？資金繰りへの影響と今後の対策

近年、日本では企業間決済のデジタル化が進み、長年利用されてきた「約束手形」の廃止に向けた動きが加速しています。政府は企業の支払い慣行を見直し、将来的に手形の利用を減らしていく方針を示しており、多くの中小企業にとって資金繰りのあり方を見直す重要なタイミングとなっています。

本記事では、手形廃止によって中小企業にどのような影響があるのか、そして今後どのような対策を取るべきなのかを分かりやすく解説します。

手形とは何か

手形とは、企業間の取引で使われる支払約束の証書で、一定期間後に代金を支払うことを約束するものです。
例えば、商品を納品した企業がすぐに現金を受け取るのではなく、60日後や120日後などに支払いを受ける形になります。

手形は長年、日本の商習慣として利用されてきましたが、以下のような課題が指摘されてきました。

• 支払いまでの期間が長い
• 中小企業の資金繰りを圧迫する
• 紙の管理や紛失リスクがある
• デジタル化に対応していない

そのため、政府や金融機関は手形の利用を減らし、新しい決済方法へ移行する方針を進めています。

手形廃止で中小企業はどうなるのか

1. 支払い方法が変わる

手形が減少すると、企業間取引の支払い方法は次のような形に変わっていきます。

• 銀行振込
• 電子記録債権（でんさい）
• 即時決済

特に近年は、電子化された決済方法である「電子記録債権（でんさい）」の利用が増えています。

2. 資金繰りの考え方が変わる

これまで手形は、支払いを先延ばしにできる仕組みでもありました。
そのため、手形が廃止されると以下のような変化が起こります。

• 取引先から早い支払いを求められる可能性
• 資金繰り計画の見直し
• 資金調達方法の多様化

つまり、今後は「支払いサイト」に依存しない資金繰りの仕組みが必要になります。

3. 資金化の手段が変わる

これまで多くの企業が利用していた「手形割引」は、手形を金融機関や専門会社に売却して早期資金化する方法でした。

手形が減少すると、その代わりとして注目されているのが 電子記録債権（でんさい）の割引 です。

でんさいは電子データで管理されるため、

• 紛失リスクがない
• 手続きが早い
• オンライン管理が可能

といったメリットがあります。

手形廃止に備えて企業がやるべきこと

1. 資金繰りを見直す

まず重要なのは、現在の資金繰りを確認することです。

• 売掛金の回収期間
• 支払いサイト
• 運転資金の必要額

これらを整理し、資金繰りの計画を立てることが重要です。

2. 新しい資金調達方法を検討する

手形の代わりとなる資金調達手段として、次のような方法があります。

• でんさい割引
• 売掛金の資金化
• 銀行融資
• ファクタリング

企業の状況に応じて、複数の方法を組み合わせることがポイントです。

3. 電子決済への対応

今後は企業間取引でもデジタル化が進みます。
そのため、

• 電子記録債権（でんさい）
• オンライン決済
• デジタル請求書

などに対応できる体制を整えることが重要です。

まとめ

手形廃止は、日本の企業取引における大きな変化です。
特に中小企業にとっては、資金繰りの仕組みを見直すきっかけになります。

今後は、

• 電子決済の活用
• 資金調達方法の多様化
• 資金繰り管理の強化

が重要になっていきます。

手形に依存していた企業ほど、早めに対策を進めることで安定した経営につながります。

資金繰りや電子記録債権（でんさい）の活用についてお悩みの方は、専門会社へ相談することも一つの方法です。早めの準備が、将来の経営リスクを減らすことにつながります。

三及ではでんさいの割引に力を入れて取り組んでおります。

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2026年3月6日投稿