2026年03月

手形とでんさいの違いとは？仕組み・メリット・デメリットをわかりやすく解説【2026年最新版】

企業間の取引では、商品代金やサービス代金の支払い方法として「手形」や「でんさい（電子記録債権）」が利用されてきました。
近年はペーパーレス化や業務効率化の流れから、手形からでんさいへの移行が進んでいます。

しかし、

• 手形とでんさいの違いがよくわからない
• どちらを導入すべきか知りたい
• メリットやデメリットを比較したい

という方も多いのではないでしょうか。

この記事では、手形とでんさいの違いを初心者でもわかるように解説します。仕組み・メリット・デメリット・企業が導入する際のポイントまで詳しく紹介します。

手形とは

手形とは、将来の特定の日に一定金額の支払いを約束する有価証券です。
主に企業間取引で利用され、現金の代わりに支払いを後日に延ばすことができます。

手形は紙で発行され、銀行を通じて決済されます。

手形の種類

手形には主に次の2種類があります。

約束手形

振出人（支払う側）が、受取人に対して将来の支払いを約束する手形。

為替手形

振出人が第三者に対して、受取人への支払いを委託する手形。

現在の日本の企業取引では、約束手形が主に利用されています。

でんさいとは（電子記録債権）

でんさいとは、電子データで管理される新しい決済手段です。
正式名称は「電子記録債権」といい、紙の手形を電子化した仕組みと考えるとわかりやすいでしょう。

でんさいは、金融機関を通じて電子記録債権システムに登録され、インターネット上で発生・譲渡・決済が行われます。

そのため、

• 紙の発行
• 郵送
• 保管

といった手間が不要になります。

手形とでんさいの違い

手形とでんさいの主な違いを表にまとめました。

**最大の違いは「紙か電子か」**という点です。

手形のメリット・デメリット

メリット

1 資金繰りを調整できる

支払いを数か月後に設定できるため、企業の資金繰りに余裕が生まれます。

2 長年の商習慣

日本では長く使われてきたため、取引先によっては今でも一般的な決済方法です。

デメリット

1 紛失リスクがある

紙のため、盗難や紛失のリスクがあります。

2 管理コストがかかる

印紙代、郵送費、保管などのコストが発生します。

3 事務作業が多い

手形の作成や銀行への持ち込みなど、業務負担が大きいのが課題です。

でんさいのメリット・デメリット

メリット

1 ペーパーレスで管理できる

紙の手形が不要になり、管理コストを削減できます。

2 紛失や盗難のリスクがない

電子データで管理されるため、安全性が高いです。

3 業務効率が向上する

オンラインで発生や譲渡ができ、事務作業を大幅に削減できます。

4 分割譲渡が可能

手形ではできない一部だけの譲渡が可能です。

デメリット

1 導入手続きが必要

金融機関との契約やシステム利用の準備が必要になります。

2 取引先も利用している必要がある

でんさいは、取引双方が利用している必要があります。

手形からでんさいへの移行が進む理由

近年、政府や金融機関は手形の利用削減を推進しています。
その理由には次のような背景があります。

• ペーパーレス化の推進
• 中小企業の資金繰り改善
• 事務コストの削減
• デジタル化の促進

そのため、今後は手形よりもでんさいの利用が拡大する可能性が高いと考えられています。

どちらを選ぶべき？

企業が決済方法を選ぶ際は、次のポイントを確認することが重要です。

手形が向いている企業

• 既存取引先が手形を利用している
• 従来の取引慣行を重視する

でんさいが向いている企業

• 業務をデジタル化したい
• 管理コストを削減したい
• ペーパーレス化を進めたい

まとめ

手形とでんさいの違いをまとめると次の通りです。

• 手形：紙で発行される従来型の決済手段
• でんさい：電子データで管理される新しい決済手段

企業のデジタル化が進む中で、今後はでんさいの利用がさらに広がる可能性があります。

決済方法を選ぶ際は、取引先の状況や自社の業務効率を考慮して、最適な方法を選ぶことが重要です。

よくある質問（FAQ）

Q. 手形は今後なくなるのでしょうか？

政府や金融機関は手形削減を進めており、将来的には電子決済への移行が進むと考えられています。

Q. でんさいは中小企業でも利用できますか？

はい。金融機関を通じて申し込めば、中小企業でも利用可能です。

Q. でんさいは資金化できますか？

可能です。手形と同様に、金融機関で割引や譲渡による資金化ができます

2026年3月13日投稿

でんさいのメリットとは？企業の資金管理を効率化する電子記録債権

近年、企業間の決済手段として「でんさい（電子記録債権）」を導入する企業が増えています。従来の手形取引に代わる新しい決済手段として注目されており、資金管理の効率化やリスク軽減など、さまざまなメリットがあります。本記事では、でんさいの基本とメリットについてわかりやすく解説します。

でんさい（電子記録債権）とは

でんさいとは、電子記録債権法に基づき、電子的な記録によって管理される債権のことです。紙の手形や振込とは異なり、専用の電子記録機関を通じて債権の発生・譲渡・支払などをデータで管理します。

従来の紙の手形では、発行・郵送・保管などに手間やコストがかかっていましたが、でんさいはすべて電子化されているため、効率的な取引が可能になります。

でんさいの主なメリット

1. 事務負担の大幅な削減

紙の手形の場合、印紙の貼付、郵送、保管など多くの事務作業が必要でした。
でんさいは電子データで管理されるため、これらの作業が不要になり、事務負担を大きく減らすことができます。

また、紛失や盗難といった紙特有のリスクもありません。

2. 印紙税が不要

紙の手形には印紙税がかかりますが、でんさいは電子記録であるため印紙税が発生しません。
取引件数が多い企業ほど、このコスト削減効果は大きくなります。

3. 資金繰りの柔軟性が向上

でんさいは、期日前に金融機関で割引することが可能です。
そのため、資金が必要な場合に早期資金化ができ、企業の資金繰りを柔軟にします。

また、必要に応じて債権を分割して譲渡することもできるため、資金調達の選択肢が広がります。

4. 手形の管理リスクを軽減

紙の手形は紛失や盗難、偽造などのリスクがあります。
でんさいは電子データで管理されるため、物理的な管理リスクがなく、安全性が高いのが特徴です。

さらに、債権の情報は電子記録機関に記録されるため、取引履歴の管理も容易になります。

5. 業務のデジタル化・DX推進

でんさいは企業の決済業務をデジタル化する仕組みの一つです。
経理業務の効率化やペーパーレス化につながり、企業のDX（デジタルトランスフォーメーション）を推進する効果も期待できます。

まとめ

でんさいは、従来の手形取引の課題を解決する電子的な決済手段です。
事務負担の削減、印紙税の節約、資金繰りの柔軟化など、多くのメリットがあります。

企業の業務効率化やコスト削減を実現するためにも、今後さらに活用が広がっていくと考えられます。まだ導入していない企業は、ぜひ検討してみてはいかがでしょうか。

2026年3月9日投稿

電子交換所（続報）

先日、当ブログでも取り上げました様に、令和４年１１月より電子交換所の設立に伴い、全国に設置されている現在の手形交換所は廃止となり、原則すべての手形・小切手が電子交換所での取り扱いとなります。

それに伴って、手形の資金化のタイミングに変更が生じるケースがあるようです。

今まで至急扱いの郵送で取立を実施することで、手形の支払期日の当日に手形資金を支払い可能としていたケースがあったのですが、令和４年11月3日（木）意向を支払期日する手形については、原則、電子交換所での取り扱いに変更されるため、至急扱いの郵送による取立が出来なくため、翌営業日以降の資金化となる場合があるようです。

詳しくは金融機関によって対応が異なるようですが、資金化が１日ズレると支払い等への影響が考えられますので、手形集金がある事業者の皆様は取引金融機関にご確認しておくことをお勧めいたします。

弊社で手形割引をご利用いただければ、今まで通り、手形と交換で即日資金化が可能となります。

急な資金繰りや手形の集金の際には是非、ご活用いただければ幸いです。

2022年9月13日投稿